對于打工人而言，最開心的時刻就是手機上“嘀”的一聲“您的工資已到賬”，但如果說到手的工資還不一定是自己的，相信大部分打工人都只會當做天方夜譚。

但這還真不是開玩笑：南都·灣財社記者日前梳理已公布的上市銀行年報發(fā)現(xiàn)，部分銀行在2022年報中首次披露了績效薪酬追索扣回的相關數(shù)據(jù)。其中，招商銀行的績效薪酬追索扣回總金額最高，超過5800萬元。

(資料圖)

據(jù)該社不完全統(tǒng)計，工商銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、民生銀行、光大銀行、平安銀行、渤海銀行等多家上市銀行均在2022年度報告中披露了績效薪酬追索扣回制度的建立和實施情況，其中一些銀行披露了具體數(shù)據(jù)。

哪些銀行？扣了多少？

招商銀行在年報中披露稱，2022年該行對2876名員工執(zhí)行績效薪酬追索扣回，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。若以該行去年員工總人數(shù)11.3萬人計算，被追回薪酬的員工數(shù)量占比為2.55%。不過根據(jù)招行2021年年報，當年其已經(jīng)根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營管理需要，建立了與薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關的機制。不過并沒有披露當年相關數(shù)據(jù)，2022年是首次披露相關數(shù)據(jù)。

渤海銀行年報顯示，2022年該行追索扣回370人績效薪酬1760萬元。以此計算，相當于人均被追回4.76萬元。同樣，該行在2021年年報中也披露依據(jù)相關薪酬管理辦法實施了績效薪酬延期支付、止付和追索扣回，不過沒有披露相關數(shù)據(jù)。城農(nóng)商行中，在港上市的九江銀行也在年報中披露了金額數(shù)據(jù)，報告期內(nèi)該行績效追索扣回總金額為163萬元。

還有更厲害的：據(jù)銀保監(jiān)會今年3月披露，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元，相當于人均扣回50多萬元！普通人一年掙的錢還不夠扣的。

其它銀行雖然未詳細披露數(shù)據(jù)，但也介紹了相關的績效薪酬追索扣回情況，相信有相當一部分員工被“討薪”。

例如，平安銀行董事會在2022年審議了《2021年績效薪酬追索扣回情況報告》，光大銀行表示，按照相關辦法對因違法違規(guī)違紀行為或出現(xiàn)職責范圍內(nèi)風險超常暴露等情形的員工，均進行了相應績效薪酬的追索扣回。農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行、中國銀行也都披露已經(jīng)建立了績效薪酬延期支付及追索扣回機制，對因違規(guī)失職行為受到紀律處分或其他處理的員工，按照相關辦法扣減薪酬。

“宇宙行”工商銀行的年報則更加微妙了：2022年，工商銀行按照相關辦法對因違規(guī)違紀行為或出現(xiàn)職責內(nèi)風險損失超常暴露等情形受到紀律處分或其他處理的員工，均進行了相應績效薪酬的扣減、止付或追索。不過截止到年報披露日，其高級管理人員及對總行風險有重要影響崗位的員工2022年度不涉及績效薪酬需追索扣回相關情形。

出來混，早晚要還

和大部分行業(yè)一樣，金融行業(yè)從業(yè)人員的薪酬結構通常為“固定”+“浮動”。固定薪酬即基本工資，一般情況下不隨業(yè)績變化和隨意調(diào)整；浮動薪酬即績效工資，是根據(jù)勞動者工作表現(xiàn)、為金融機構帶來收益情況等經(jīng)過內(nèi)部考核后發(fā)放的不確定金額薪酬。

但是金融和其它行業(yè)最大的不同在于，具有風險延遲暴露的特點！說的簡單一點就是，業(yè)務收益是可以當下看到的，但隱含的風險卻需要幾個月、幾年甚至更長時間才能看出來，例如，銀行的長期貸款能夠全部獲益的時間至少3年以后，而風險一旦爆發(fā)，給金融機構造成的損失可能遠遠大于之前所獲得的那點收益。

舉個例子，一家企業(yè)找A銀行申請貸款的時候，為了提高通過幾率，對自身的經(jīng)營情況進行了一定程度的“包裝”，A銀行的B貸款專員看了漂亮的數(shù)據(jù)，未經(jīng)詳細核實就把貸款發(fā)放出去了，同時自己也因為業(yè)務出色，拿到了不菲的提成；過了四五年，企業(yè)經(jīng)營“暴雷”，無力償還貸款，經(jīng)查是B專員當年未盡調(diào)查職責，上級也未盡審核職責所致，但此時這位老兄早已另謀高就了，A銀行的損失該找誰呢？這就是行業(yè)內(nèi)常說的“道德風險”——收益和風險不對等！而形形色色的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，在繁榮市場的同時，也加大了風險，2008年全球金融危機爆發(fā)，一定程度上就是道德風險擴大到極致的體現(xiàn)。

金融危機后，為了降低金融行業(yè)風險，維護行業(yè)穩(wěn)定，各國開始重構金融機構薪酬制度，以降低不恰當?shù)男匠昙顚е碌娘L險冒進和業(yè)務創(chuàng)新。例如，美聯(lián)儲發(fā)布《金融企業(yè)薪酬政策監(jiān)管方案》，歐盟也出臺《第四號資本要求指令》，對金融從業(yè)人員薪酬實施監(jiān)管，避免高管為取得高薪而采取過度投機行為，國內(nèi)金融行業(yè)跟進實屬必然。

作為銀行而言，如果因為自身違規(guī)違法開展業(yè)務導致風險延遲暴露，很可能面臨監(jiān)管機構的處罰。例如，就在今年2月17日，中國銀保監(jiān)會對民生銀行、中國銀行、渤海銀行、建設銀行、渣打銀行（中國）等五家金融機構及相關責任人員開出19張罰單，合計罰沒3.87億元，相當一部分事由均涉及風險延遲暴露。作為銀行責任人員，交回不該拿的錢，為自身錯誤買單也屬必然。所謂“出來混，早晚都要還的”！

扣回也要按照基本法

早在2010年，原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》首次提及，商業(yè)銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。原銀監(jiān)會2013年發(fā)布的《商業(yè)銀行公司治理指引》第111條進一步明晰了高管的責任，規(guī)定“引入績效薪酬延期支付和追索扣回制度，并提高主要高級管理人員績效薪酬延期支付比例”。可見職位越高，責任越重并不是一句空話。

到了2021年1月，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制的指導意見》，對這一制度作出更為具體的規(guī)定。一旦觸碰相應紅線，追索扣回負有主要責任的高級管理人員和關鍵崗位人員相應期限內(nèi)的全部績效薪酬，追索扣回其他責任人員相應期限內(nèi)的部分績效薪酬。

2022年8月，財政部下發(fā)《關于進一步加強國有金融企業(yè)財務管理的通知》，再次強調(diào)金融企業(yè)應當制定績效薪酬追索扣回制度，并明確適用于離職和退休人員。拍拍屁股就走人行不通了！

但是銀行在制定相關規(guī)定時，不可忽視的一個問題在于：追索扣回符合《勞動法》等相關法律么？績效薪酬也是勞動報酬的組成部分，適用勞動爭議的處理規(guī)則，追索扣回會不會有克扣工資之嫌呢？要知道，銀行等金融機構上班的不乏“三高”人群——高學歷、高智商、高收入，哪一個不是人精，一旦他們認定自己權益受到了侵犯，和東家對簿公堂是分分鐘的事。而且此類案件一出，對銀行形象的負面影響不可低估。

這種擔心顯然是多余的：《勞動法》第五十條規(guī)定：“工資應當以貨幣形式按月支付給勞動者本人。不得克扣或者無故拖欠勞動者的工資。” 但不能據(jù)此認為績效薪酬追索扣回就是不符合勞動法的，畢竟法律規(guī)定的是不能“無故”克扣或拖欠，言外之意“有故”還是可以。延期支付薪酬范圍限于“績效薪酬”，而《民法典》第一百五十八條也有規(guī)定“民事法律行為可以附條件，但是根據(jù)其性質(zhì)不得附條件的除外”，績效薪酬屬于附條件的薪酬，當事人約定績效薪酬退回的條件完全合法！

實質(zhì)沒問題，程序是否合法呢？要知道，傳統(tǒng)上監(jiān)管部門的意見和法律、法規(guī)還是有區(qū)別的，一旦發(fā)生相應的官司糾紛，最后走了司法程序，法院最終還是要以事實為依據(jù)、以法律為準繩來判案！而其中一個重要方面，就是要在法律層面上確認，被“扣回”的員工在多大程度上要為后續(xù)風險事件承擔責任。

有關法律條文的適用，相信未來越來越不是問題：2023年1月10日召開全國法院金融審判工作會議上，金融規(guī)章、規(guī)范性意見和業(yè)務規(guī)則位階升格，直接作為法院認定當事人權利義務及民事責任的重要參考或依據(jù)。用大白話說就是，以后法院可以直接利用監(jiān)管規(guī)章、甚至規(guī)范性意見、業(yè)務規(guī)則輔助辦案，包括有關追索扣回的規(guī)定！

雖然有法可依，但銀行等機構還需要證據(jù)證明被追索的員工與自己制度規(guī)定或勞動合同約定的應當追索扣回的情形、程度等相匹配。這個問題則是復雜的司法問題，各地法院的裁判尚存在尺度不一的情形。據(jù)上海陽光卓眾律師事務所整理以往案例發(fā)現(xiàn)，如果因為項目風險暴露或存在違規(guī)違紀情形而被金融機構拒付尚未發(fā)放的遞延獎金的，法院一般予以認可；但對于金融機構主張項目存在損失而要求員工退回之前已經(jīng)發(fā)放的獎金或進行巨額賠償?shù)?，該主張較難獲得法院支持。

結語

總而言之，薪酬追索扣回是銀行等機構預防金融風險的重要手段，受法律法規(guī)明文保護，但機構如需更好的防范、處理與員工的薪酬糾紛，則應構建自身合理合法且全面的相應內(nèi)部制度。

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